【2025年版】住宅ローン減税は省エネ基準がカギ！控除額・条件を徹底解説

こんなお悩み、ありませんか？

 

「住宅ローン減税って結局どんな仕組み？」
 

「2025年の改正で何が変わったの？」
 

「中古住宅の場合、控除期間は本当に10年なの？」
 

「省エネ基準に合わない家は全て対象外なの？」
 

結論：住宅ローン減税（住宅借入金等特別控除）は、年末の住宅ローン残高に対して 0.7％を乗じた額を最長13年間（既存住宅は10年間）所得税・住民税から控除する制度です。

2025年入居分も控除率0.7％は据え置きですが、省エネ性能に応じた借入限度額の縮小と、省エネ基準適合の義務化が大きなポイントです。

国土交通省

住宅ローン減税 省エネ要件化等についての 説明会資料

 

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1. 住宅ローン減税の全体像

 

控除率：一律 0.7％
 

控除期間
・新築・買取再販住宅 … 13年間
・既存住宅（個人売主の中古など） … 10年間
 

適用期限
現行制度は 2025年（令和7年）入居分 まで延長済み。2026年以降は未定
 

所得要件
合計所得金額 2,000万円以下
 

床面積要件
原則 50㎡以上。ただし合計所得金額1,000万円以下の人が購入し、2023年12月31日まで に建築確認を受けた場合、40㎡以上も対象
 

 

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2. 住宅性能別「借入限度額」早見表（2024–2025年入居）

 

ポイント

2024年1月以降に建築確認を受けた新築は 省エネ基準適合が必須。適合しない「その他の住宅」は原則控除不可
 

ただし 2023年12月31日以前 に建築確認を受けた住宅などは、借入限度額2,000万円・控除期間10年で経過措置が適用されます。

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3. 既存住宅（中古）で利用する場合の注意点

 

1.控除期間は10年間。
 

2.借入限度額は一律2,000万円（性能区分による上乗せなし）。
 

3.築年数要件が緩和：1981年（昭和56年）以前建築でも、耐震基準適合証明などでクリア可能

 

 

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4. 適用条件チェックリスト

 

 

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5 控除額シミュレーション例

 

ケース① 認定長期優良住宅（一般世帯／借入4,500万円）

年末残高4,500万円 × 0.7％ ＝ 31.5万円／年
13年間控除総額：約409.5万円
 

ケース② 既存住宅（借入2,000万円）

年末残高2,000万円 × 0.7％ ＝ 14万円／年
10年間控除総額：約140万円
 

 

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6. 手続きと必要書類

7-1. 初年度は必ず確定申告

 

会社員でも 1年目は自分で確定申告 が必要。2年目以降は年末調整でOK。

7-2. 代表的な提出書類

 

コツ
証明書類は発行に時間がかかるため、決済前から準備を始めるとスムーズです。国土交通省

 

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7. 最大メリットを引き出すコツ

 

1.繰り上げ返済は“控除期間後”を意識
期間中に返済期間が10年未満になると控除が打ち切り。
 

2.省エネ性能は将来価値もプラス
高性能住宅は光熱費が下がるだけでなく、将来的なリセール（売却）時にも評価されやすい。
 

3.夫婦合算 vs 単独借入 をシミュレーション
控除は個人ごと。夫婦で借入を分けたほうが控除総額が増えるケースも。
 

 

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8. よくあるQ&A（抜粋）

 

Q. 住宅ローン減税は2026年以降も続く？
A. 2025年（令和7年）入居分が現行制度の期限。延長の有無・内容は未定です
 

Q. 2023年に建築確認を受けた省エネ基準未満の家は？
A. 借入限度額2,000万円・控除期間10年で経過措置の対象になります。
 

Q. 中古マンションでも適用できる？
A. 耐震基準（新耐震1981年6月以降）を満たし、床面積要件などをクリアすれば可能です。
 

 

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9. まとめ

 

・控除率0.7％は据え置き、ただし 借入限度額は性能別に引下げ。
 

・新築は省エネ基準適合が必須。基準未満は経過措置がない限り対象外。
 

・既存住宅は借入上限2,000万円・期間10年。
 

・40㎡特例 は所得1,000万円以下・2025年末建築確認まで。
 

・制度期限は2025年入居分まで。早めの行動が肝心。
 

 

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本記事は2025年5月時点の公的資料をもとに作成しています。制度の詳細は今後変更される可能性がありますので、最新情報は国土交通省・国税庁の公式発表をご確認ください。